論股東資格認(rèn)定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)

作者：黃迎凱 陸嬌妮
股東資格糾紛在司法實(shí)務(wù)中屬于比較常見(jiàn)的一類案件，但在我國(guó)因法律制度的不完善，公司在設(shè)立和運(yùn)作過(guò)程中的不規(guī)范，存在大量股東資格認(rèn)定難題，實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同導(dǎo)致認(rèn)定結(jié)果的沖突。

　　一、從一則案例說(shuō)開(kāi)

　　原告A曾申請(qǐng)要求清算被告B公司，被告公司認(rèn)為原告不是該公司股東而拒絕了原告的申請(qǐng)，原告遂訴至法院要求確認(rèn)原告的股東資格。原告訴稱其已足額出資，并有工商登記材料證明其股東身份，而被告公司認(rèn)為原告已出具申明，載明其已將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告公司的另一股東，一切事情由該股東全權(quán)處理。此案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于認(rèn)定股東資格的依據(jù)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓申明還是工商登記材料，或者其它如出資證明、公司章程、股東名冊(cè)等公司內(nèi)部材料？這也引發(fā)了筆者的進(jìn)一步思考，在處理股東資格認(rèn)定糾紛中，有沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)來(lái)規(guī)范公司股東資格的認(rèn)定？

　　二、影響股東資格認(rèn)定的五個(gè)要素

　　股東資格又稱股東地位，是指各民事主體作為公司股東的一種身份和地位，享有包括自益權(quán)和共益權(quán)在內(nèi)的各項(xiàng)權(quán)利，同時(shí)也需要在出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。因公司的有效成立需經(jīng)過(guò)股東簽訂協(xié)議、出資、工商登記等法律程序，在此過(guò)程中會(huì)有以下法律文件對(duì)股東身份、持股比例予以明確：

　　（一）公司章程。公司章程是關(guān)于公司組織和行為的自治性規(guī)則,對(duì)公司以及其成員具有約束力。我國(guó)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的章程應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或者名稱、股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間，股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。經(jīng)過(guò)登記的章程更是具有對(duì)內(nèi)、對(duì)外的雙重效力，對(duì)內(nèi)是確定股東資格及權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，對(duì)外具有公示和公信的效力，是相對(duì)人判斷公司股東的重要依據(jù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司章程也應(yīng)對(duì)股東及其出資額的記載進(jìn)行修改。

　　（二）股東名冊(cè)。顧名思義，股東名冊(cè)即是記載股東事項(xiàng)的資料文件，我國(guó)《公司法》規(guī)定，記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。股東名冊(cè)是一種內(nèi)部登記行為，具有證權(quán)性和宣示性，一般情況下股東名冊(cè)上載明的股東應(yīng)推定為公司的股東，但因?yàn)楣蓶|名冊(cè)不具有創(chuàng)設(shè)權(quán)利的功能，未登記在冊(cè)的實(shí)際股東并不必然不享有股東權(quán)利，其他如出資證明、工商登記等亦是股東資格認(rèn)定的參考證據(jù)。

　　（三）出資證明。股東之所以能夠成為股東，主要源于其對(duì)公司的出資，股東的出資是股權(quán)形成的實(shí)質(zhì)要件。有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書(shū)，出資證明書(shū)應(yīng)當(dāng)包含股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期等內(nèi)容。在此要明確兩點(diǎn)：一是同股東名冊(cè)的性質(zhì)類似，未簽發(fā)出資證明書(shū)并不意味著股東沒(méi)有實(shí)際出資；二是出資與股東資格并不完全一一對(duì)應(yīng)，換句話說(shuō)，出資并非股東資格取得的必備要素和唯一證據(jù)，如顯名股東的性質(zhì)認(rèn)定上。

　　（四）工商登記。工商登記作為股東資格認(rèn)定的重要依據(jù)，在司法實(shí)踐中占據(jù)著重要地位。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。工商登記的目的在于向社會(huì)宣示股東的具體情況，而非創(chuàng)設(shè)股權(quán)的必要程序，所以工商登記的主要作用在體現(xiàn)在外部關(guān)系中，在處理與第三人股東資格糾紛時(shí)，是保護(hù)善意第三人最重要的形式條件。

　　（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)，股東向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是股東之間或者股東與第三人之間就股權(quán)歸屬所作出的約定，合法的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)受到法律保護(hù)，而公司注銷原股東的出資證明書(shū)、向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)、相應(yīng)修改公司章程及股東名冊(cè)中有關(guān)股東的記及其出資額的記載等行為則是公司應(yīng)履行的法定義務(wù)，是否具有出資證明、在公司章程及股東名冊(cè)中記載不是新股東取得股東資格的實(shí)質(zhì)要件。

　　三、股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的綜合分析

　　從以上五個(gè)要素的分析可以看出，股東資格認(rèn)定并不是簡(jiǎn)單地以某個(gè)要素為標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上，股東資格認(rèn)定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)從過(guò)去只以工商部門(mén)登記為準(zhǔn)的原則過(guò)渡到現(xiàn)今內(nèi)外有別的原則，即從形式上的審查到實(shí)質(zhì)上的認(rèn)定，結(jié)合具體案件情況作出綜合判斷。

　　（一）涉及公司與股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重審查公司章程及股東名冊(cè)，在沒(méi)有相反證據(jù)證明下，股東名冊(cè)具有股東資格推定的效力。實(shí)質(zhì)上的權(quán)利人或者股權(quán)受讓人，在公司章程、股東名冊(cè)完成登記或者名義變更前，不能對(duì)抗公司，向公司主張股東權(quán)利；公司依法對(duì)股東名冊(cè)上記載的股東履行了通告、公告等必須履行的義務(wù)后，即可免除責(zé)任。既然股東名冊(cè)具有推定效力，那么就有被推翻的可能性，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后公司故意不履行股東名冊(cè)的變更登記，隱名股東實(shí)際履行了出資且股東身份得到了公司的認(rèn)可或享受了參加股東大會(huì)、對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行表決、分得紅利等股東權(quán)利。

　　（二）涉及股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí)，一般應(yīng)審查出資證明、股東會(huì)決議等股東實(shí)際投資及股東間關(guān)于股權(quán)安排的真實(shí)意思表示等相關(guān)事實(shí)。盡管出資或者出資證明是認(rèn)定股東資格的重要證據(jù)，但股東存在出資瑕疵時(shí)，并不當(dāng)然否定其股東資格，我國(guó)《公司法》第二十八條即做出了補(bǔ)足出資及承擔(dān)違約責(zé)任的補(bǔ)救形式。對(duì)股東資格的認(rèn)定，除了審查出資，還要審查股東會(huì)決議等股東間關(guān)于股權(quán)安排、股權(quán)比例等問(wèn)題的真實(shí)意思表示，或者根據(jù)股東實(shí)際行使的股東權(quán)利來(lái)推定股東間的真實(shí)意思表示。

　　（三）涉及股東與公司外第三人的股東資格認(rèn)定時(shí)，則從維護(hù)社會(huì)交易穩(wěn)定和公平的精神出發(fā)，以權(quán)利外觀主義為原則，主要審查工商登記文件，即使登記內(nèi)容出現(xiàn)瑕疵，善意第三人亦可基于登記的外觀主義及公示效力獲得信賴保護(hù)，要求工商登記的股東按照登記內(nèi)容對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。

　　（作者單位：江蘇省揚(yáng)州市江都區(qū)人民法院）